以前年度样品无偿赠送客人如何做分录?
我公司为一般纳税人,06年,07年有赠送样品给客人,现在税务局要求我们在账务作调整,作视同销售处理,应如何做分录,是否要涉及到“以前年度损益调整”这个科目呢?谢谢!
不知道你们是工业企业还是商业企业?两者的会计处理是不一样的。 商业企业这么做 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 贷:应交税金-应交增值税进项转出 工业企业这么做 借:以前年度损益调整 贷:产成品 贷:应交税金-应交增值税销项税 工业企业和商业企业视同销售的税金计算方法是不一样的,工业企业需要按销售价格计算税金,商业企业是不得抵扣进项税 赠送货物时候,不做会计处理,那么数量以后可能会出现红字的
是的,要用到“以前年度损益调整”科目 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-增值税-进项税额转出
问:通过以前年度损益调整科目来做分录,请问以下分录是对的吗?
答:不用做这样的科目 直接在申报表上做纳税调整,如果涉及到因管理费用而交所得税 则 借:以前年度损益调整 贷:应交税金—所得税 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年...详情>>