怎样做会计分录
公司刚收了一张支票,还没有入账,因为有一批货还没有付钱,就把支票给客户了,我应该如何入账?怎样做会计分录?
1、收到支票 借:银行存款 贷:主营业务收入(或应收账款) 贷:应交税费--增值税 2、转出支票 借:原材料(或应付帐款等) 贷:银行存款 2009-04-07 14:03 补充问题 但银行会把这张支票的金额入了账再出账吗? 银行不会体现这张支票的,只能从你单位银行帐面体现这张支票收到和付出了。
其实你是把支票背书出去了. 既然你是背书出去了,你就不会收到现金或银行存款.持票人会到出票人开户银行办理付款的手续.你的银行存款也不会减少. 因此,你背书后,应该让被背书人给你开收据.收据应记载该票据的种类,金额,出票日期及用途等有效内容.你单位凭借该收据做转帐收取款项就可以了.当然你要分清你单位收取的是货款还是其他款来确定如何做分录. 如果是收取的是应收款,背书出去的支票抵应付账款,会计分录如下: 借:应收账款 贷:应付账款 请你补充的再详细一点,我以后给你解答.
完整分录为: 销售收入收到支票时:借:应收帐款--,, 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 把支票交付别人时: 先采购时: 借:原材料 贷:应付帐款--** 付款时: 借:应付帐款--** 贷:应收帐款--,,
借:应付帐款 贷:应收帐款 但银行会把这张支票的金额入了账再出账吗? 银行只会对着你背书转让的单位做一次支出,即出一次帐
1、收到支票 借:现金 贷:主营业务收入(或应收账款) 贷:应交税费--应交增值税(销项) 2、转出支票 借:原材料(或应付帐款等) 贷:现金
答:可能的情况是,你的供应商收到了你的支票后,直接背书后,存入你的供应商的供应商的账户里。 这种情况下,你只需要根据发票和支票存根做账务处理即可,因为体现的就是你账...详情>>
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