解释一道不难的分录?
进项转入 借 预付帐款 进项转出 贷 应交税金 请问此笔分录是什么意思?
我来试试但不知是否正确:假设该单位为增值税一般纳税人,根据贷方分录分析,该单位将外购已入库材料用于非应税项目(如工程施工),材料出库时未同时将进项税转出,因此,贷:应交税金-增值税-进项税转出;而该材料将用于抵扣今后的工程款,借:预付账款或应收账款。但存在一个问题,如果将材料用于工程应借:在建工程。 按上述分录作账务处理,其行为应确认为销售,不应进行进项税转出,应计提销项税。 如有正确答案请及时公布。
看不清想不出你的问题?
详细点
能不能再详细点?好象有点太笼统了.
我来试试: 借入的用来填补别人的欠款 借出的要上缴税金(贷出的要收利息,上交个人所得税之类)
答:无论会计上怎么处理,税务局会通过税收系统查到的,对方作废了,你却认证通过抵扣了,这发票抵扣联你不能退还给对方,实际上对方应当负主要责任,在没有抵扣联的情况下作废...详情>>