销售货品时，最好给对方单位开具正式发票入账。如果对方不要发票，可以将收据入账，做销售帐务处理。 借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）
如果购货方不要求开具正式发票,可以用收据做销售入帐,纳税申报时填入未开具发票的销售额一栏。帐务处理： 借：现金或银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应缴增值税-销项税额
按照正规做法应该给对方开据销售发票，如果对方不索要发票，你们自己也应写张出库单或是发货清单，盖上现金收讫章，不然客户有相关货品问题要找你们，没有相关凭据说不清，而不开发票的公司，别人从心里也会担心产品或售后得不到保障。
注：收据只能进内部账，对公账要求入库、出库有正规发票。
