待摊费用一次性计入费用了怎么办?
公司6月15日开业,4月1日租下办公楼,付租金9个月,原会计于6月30日将该费用一次性计入管理费用,我是9月去该公司,8月税已报。 请问:我该如何调整该费用呢?4月1日到6月15日的费用应计入账期待摊(开办费)吗?还是所有计入管理费用?全部
1、支付本年度的房租,如果租金费用金额不大,可以直接计入管理费用,不做调账。 2、如果租金费用金额较大,可以进行帐务调整,按月摊销房租费用。账务调整: (1)冲销以前做账的凭证 借:管理费用 (红字) 贷:银行存款等(红字) (2)按正确的编制调整分录 借:长期待摊费用--开办费 (4月、5月) 借:待摊费用--房租 (6--12月份) 贷:银行存款等 (3)6月底,每月摊销时 借:管理费用--房租(租金总额/7个月) 贷:待摊费用--房租 (租金总额/7个月)全部
答:不可以的 要计入长期待摊费用 借:长期待摊费用 贷:银行存款或者库存现金 当年一次摊销转入管理费用 借:管理费用 贷:长期待摊费用期末转入本年利润 借:本年利...详情>>
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