关天补交上年企业所得税
请问补交上年的企业所得税在这个月可以做帐务处理吗(因为补交的税单一直都没有拿来),还有补交的企业所得税会计分录这样做对吗? 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 如果是这样做会影响我这个月的报税吗?急! 谢谢各位!
1、补交上年的企业所得税在这个月可以做帐务处理。 2、帐务处理 (1)提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 (2)月末结转时 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴款时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 3、这样做不会影响这个月的报税。 2008-08-21 11:28 补充问题 补交的税款在4月份的时候已经交了只是没有做帐,这样应该不存在滞纳金的问题吧 税款已经在4月份交了,不存在滞纳金问题。
答:明确一下,一定不会用到“以前年度损益调整”科目 应查出什么原因少缴税款的: 1、增值税:少记开票销项税额是不可能的,多记进项税额也是不可能的, 第一个原因:不开...详情>>