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上年度应付账款出错如何调整

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上年度应付账款出错如何调整

公司在去年购进一批材料,因为价格还在商讨中,我就先做了暂估入库

今年进货单才报上来
数量是一致的
金额对不上
请问跨年度的应付账款要如何冲销?

依依

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  • 2008-01-30 10:47:06
    虽然跨年度了,但没有涉及损益,所以,帐务处理:
    1、先冲销去年暂估入账
    借:原材料(红字)
    贷: 应付账款 (红字)
    2、这个月按进货发票入账
    借:原材料
    贷: 银行存款(或现金)
    注:如果是一般纳税人,分录中增加一个“应交税金--增值税(进项税额)”科目。
    

    zyq135...

    2008-01-30 10:47:06

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