企业所得税的问题，跪求
今天见到一份摸企业12月份财务报表，其中现金借方金额：50000，贷方金额：47557.88；银行存款借方金额为6200，贷方金额：1630.76；应收帐款借方金额：94630；其他应收款贷方金额：50000；待摊费用借方金额：6000；累计折旧贷方金额：33；应付帐款贷方金额：100000；应付工资借方金额：5300，贷方金额：5300；应交税金借方金额：1586.28，贷方金额：6019.98；其他应交款借方金额：44.48，贷方金额：151.25；本年利润借方金额：151192.87，贷方金额：100830；利润分配贷方金额：3430.76；经营费用借方金额：21590.88，贷方金额：21590.88；其他业务收入借方金额：100830，贷方金额：100830；其他业务支出借方金额：125545.66，贷方金额：125545.66；所得税借方：625.57，贷方：625.57 问题：最后的所得税是如何计算出来的？请各位大哥大姐详细列出计算过程及所用到科目，小弟不胜感激！！！！20分赠送
从你提供的资料来看，这是一个已做完“年终结转”的科目汇总表，因为资料中各损益科目的余额已全为0，“本年利润”科目的借贷方均有转入数。但仍可以做一个基本的分析： 正常情况下，所得税是以利润总额为基数，再乘税率得到的。但从资料中可以得知，该公司“本年利润”的借方数大于贷方数，是亏损的，从“收入-成本-费用=利润”的基本逻辑计算中，也可以验证，该公司是亏损的。
但是，既然公司是亏损的，还产生了企业所得税625。57，显然该公司实行的核定征收办法，即按收入按一定的比例核定应税所得率，再乘所得税税率计算缴纳企业所得税，用公式表示就是： 应交企业所得税=经营收入*应税所得率*所得税税率（18%或27或33%） 其中：应税所得率由税务局根据该公司所处的行业等相关信息予以核定； 所得税税率根据应纳税所得额（对该公司来讲为“经营收入*应税所得率）的大小予以确认，所得税税率：3万以下18%税率，3至10万27%，10万以上33%。
你可以根据该公司的具体的核定情况来计算。 。
答：那就简单了 房间出租做收入，支出的做费用，就是这样的 如果有具体的问题，比如：一笔支出不知道做哪个科目，可以到这里就具体问题提问，大家会告诉你的详情>>
